Simples Nacional ou Lucro Presumido: qual escolher em 2025 para otimizar seus impostos e impulsionar seu negócio?
Descubra qual regime tributário pode oferecer as melhores oportunidades de economia e crescimento para sua empresa em 2025.
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes para as empresas brasileiras, pois pode impactar diretamente na carga tributária e na gestão financeira do negócio.
Com a chegada de 2025, muitos empreendedores estão se perguntando se devem optar pelo Simples Nacional ou pelo Lucro Presumido para otimizar seus impostos.
Neste artigo, vamos explorar as principais características desses dois regimes, suas vantagens e desvantagens, e quais critérios considerar ao fazer essa escolha.
Acompanhe!
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário criado com o objetivo de simplificar a tributação das microempresas e empresas de pequeno porte.
Ele reúne em um único documento diversos impostos federais, estaduais e municipais, proporcionando uma maior facilidade no pagamento e na gestão tributária.
Para ser enquadrada no Simples Nacional, a empresa deve atender a alguns requisitos, como a receita bruta anual que não pode ultrapassar o limite estabelecido, que em 2025 será de R$ 4,8 milhões.
Vantagens do Simples Nacional:
- Simplicidade no pagamento de impostos: O Simples Nacional centraliza o pagamento de tributos em uma única guia, facilitando o processo de apuração e pagamento.
- Menor carga tributária para microempresas: Em comparação com outros regimes tributários, o Simples Nacional oferece uma carga tributária reduzida, especialmente para empresas com receitas mais baixas.
- Desburocratização: A contabilidade e a gestão fiscal de empresas optantes pelo Simples Nacional são mais simples, com menos obrigações acessórias.
- Facilidade de adesão: O processo de adesão ao Simples Nacional é rápido e pode ser feito de forma online.
O que é o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é uma das opções de regime tributário para empresas com receita bruta anual de até R$ 78 milhões, em 2025.
Nesse regime, a base de cálculo dos impostos é determinada com base em uma margem de lucro presumida pela legislação, que varia conforme o tipo de atividade da empresa.
O Lucro Presumido é utilizado por empresas que não desejam ou não podem adotar o Lucro Real, mas ainda assim buscam um regime mais adequado à sua realidade.
Vantagens do Lucro Presumido:
- Facilidade na apuração do imposto: A base de cálculo para a tributação é definida pela legislação, o que dispensa a necessidade de um controle mais detalhado sobre a contabilidade da empresa.
- Impostos proporcionais ao lucro presumido: O Lucro Presumido permite que empresas com margens de lucro mais altas paguem menos impostos, em comparação ao Simples Nacional.
- Menor burocracia em comparação ao Lucro Real: Embora exija mais controle do que o Simples Nacional, o Lucro Presumido ainda é mais simples do que o regime do Lucro Real, que exige uma apuração mais detalhada.
Como escolher entre Simples Nacional e Lucro Presumido em 2025?
Veja como escolher entre simples nacional e lucro presumido:
Receita Bruta
A principal diferença entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido está no limite de faturamento.
Empresas com receita bruta anual inferior a R$ 4,8 milhões podem optar pelo Simples Nacional, enquanto aquelas com receita superior a esse limite devem considerar o Lucro Presumido ou o Lucro Real.
Assim, o primeiro critério para escolher entre esses regimes é o faturamento da empresa.
Margem de Lucro
Se sua empresa tem uma margem de lucro muito baixa, o Simples Nacional pode ser mais vantajoso, pois ele oferece uma alíquota menor para empresas com menor rentabilidade.
Já o Lucro Presumido pode ser mais interessante para empresas com margens de lucro mais altas, já que a alíquota de impostos é calculada sobre uma base de lucro presumido, que pode ser vantajosa dependendo da atividade.
Complexidade Contábil
A contabilidade no Simples Nacional é mais simplificada, o que é uma vantagem para pequenos empresários ou empreendedores que não têm uma equipe contábil grande.
Já o Lucro Presumido exige uma maior formalização contábil, com a necessidade de escrituração fiscal e controle mais detalhado das despesas.
Tipo de Atividade
O regime de Lucro Presumido pode ser mais vantajoso para empresas de determinados setores, como serviços, comércio e indústria, especialmente se essas empresas tiverem uma boa margem de lucro.
Por outro lado, empresas de setores que operam com margens mais apertadas, como algumas microempresas ou startups, podem se beneficiar mais do Simples Nacional.
Conte com a JBR Assessoria Empresarial para Escolher o Melhor Regime Tributário
A escolha do regime tributário ideal pode ser decisiva para o sucesso financeiro de sua empresa.
Para garantir que você tome a decisão mais vantajosa em relação ao Simples Nacional ou Lucro Presumido, é fundamental contar com a orientação de profissionais especializados.
Na JBR Assessoria Empresarial, oferecemos consultoria contábil de excelência, ajudando sua empresa a escolher o melhor regime tributário, otimizar seus impostos e garantir a conformidade fiscal.
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